Комісія Літонна з розслідування подій в Маньчжурії за дорученням Ліги націй прибула на місце лише в квітні 1932 р., коли японські сили вже не лише завершили окупацію, але і встигли створити структури управління нового псевдо-государства Маньчжоу-го. Позиція самого Літонна полягала, за його власними словами, не в тому, щоб змусити Японію піти з Маньчжурії, а в тому, щоб створити умови, що дозволяють їй там залишитися.
Робота по розслідуванню і збору матеріалу тривала впродовж двох місяців. У вересні комісія закінчила складання доповіді, яка була опублікована в жовтні 1932 р. Доповідь і послужив основою для нової дискусії по маньчжурських подіях в Лізі націй. Комісія дійшла висновку про те, що акції японської сторони 18 вересня 1931 р. були спланованою агресією, а не діями в цілях самооборони. У доповіді констатувалося, що Маньчжурія є територією Китаю і японо-китайский конфлікт виник через те, що Японія впродовж тривалого часу здійснювала поліцейські і адміністративні функції в зоні, що граничить з Південно-маньчжурською залізницею (ЮМЖД), що належала їй.
Відмічаючи успіхи уряду в Нанкине в справі об'єднання країни, комісія відкинула початкову концепцію японської сторони, відповідно до якої Китай розглядався як "дезорганизованное держава". Ця концепція не була визнана достатнім виправданням для дій японських збройних сил. У доповіді також вказувалося, що Маньчжоу-го є освітою, створеною по волі Японії, а не в результаті руху місцевого населення за самовизначення Маньчжурії. Нарешті, комісія визнала факт порушення Японією міжнародних договорів і Статуту Ліги націй внаслідок захоплення японськими військами Маньчжурії і відділення її від іншої частини Китаю.
В порівнянні з констатуючою частиною рекомендації комісії були обережніші. У них не містилося пропозиції про санкції проти Японії. Навпаки, відзначалося, що конфлікт не може бути вирішений простим відновленням статус-кво. У доповіді багаторазово підкреслювалася наявність у Японії "особливих" інтересів в Маньчжурії і вказувалося на необхідність ці інтереси забезпечити. При цьому, правда, комісія Літонна рекомендувала не визнавати Маньчжоу-го в якості незалежної держави, а пропонувала скликати міжнародну конференцію для визначення нового статусу Маньчжурії як автономної одиниці у складі Китаю.
Одночасно Маньчжурію пропонувалося гарантувати внутрішню і зовнішню безпеку за допомогою створення корпусу жандармерії за участю іноземних інструкторів. Іноземних радників пропонувалося також призначити на посаді при маньчжурському провінційному уряди і в його фінансові структури. Вирішення маньчжурського питання пропонувалося на основі обліку думок усіх зацікавлених держав, включаючи Китай, Японію, СРСР і західні держави при дотриманні принципу "відкритих дверей" в Китаї. Таким чином, автори доповіді висловлювалися за "інтернаціоналізацію" проблеми Маньчжурії і встановлення над нею міжнародного контролю.
У листопаді 1932 р. в Женеві доповідь Літонна була поставлена на обговорення Ради Ліги. В ході дискусії японський представник І.Мацуока виступив проти прийняття доповіді за основу вирішення маньчжурського питання. Питання було передане на розгляд Асамблеї Ліги націй. Її засідання почалася в грудні. Багато малих країн готові були підтримати пропозиції Китаю про санкції проти Японії і наполягали на невизнанні законності японських дій в Маньчжурії і легітимності режиму Маньчжоу-го. Проте Великобританія, Франція і Італія прагнули умиротворити Японію, і їх делегати, по суті справи, знову висловилися за проведення за сприяння Ліги націй прямих переговорів Японії і Китаю з метою вирішення конфлікту.
Ця позиція багато в чому співпадала з думкою самої японської сторони. Представник Японії в Лізі погрожував, що у разі прийняття Асамблеєю точки зору малих країн Японія вийде із складу Ліги націй. Асамблея не прийшла ні до якого рішення, а доповідь комісії Літонна за ініціативою британської сторони була передана для подальшого обговорення в "комітет 19-ти", створений в березні 1932 р. для спостереження за розвитком маньчжурського питання.
Підготовлений комітетом компромісний проект резолюції, що виключає згадку про невизнання Маньчжоу-го, проте, не задовольнив японську сторону. Проти також виступили США і Китай. У результаті проект був відхилений.